Пенсионная книжка

Пенсионная книжка застрахованного лица — принципиально новый документ, до начала пенсионной реформы не существовавший и ничего общего с пенсионным удостоверением не имеющий. Для каких целей эта книжка предназначена и кто будет являться ее обладателем?

В России уже второй год идет реализация пенсионной реформы. Происходит постепенный переход от полностью распределительной пенсионной системы к системе, которая основана на страховых принципах и включает в себя распределительный и накопительный компоненты с добавлением персонифицированного учета пенсионных прав граждан.

Заметную роль при реализации пенсионных прав гражданина в новой пенсионной системе будет играть пенсионная книжка застрахованного лица, предусмотренная ст. 30 Федерального закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ (в ред. от 31 декабря 2002 г.). Это принципиально новый документ, до начала пенсионной реформы не существовавший и ничего общего с пенсионным удостоверением не имеющий. Для каких целей этот документ и кто будет являться его обладателем?

Согласно Федеральному закону «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ (в ред. от 31 декабря 2002 г.) трудовая пенсия может состоять из трех частей: базовой, страховой и накопительной. При этом выплата базовой части трудовой пенсии финансируется за счет сумм единого социального налога, зачисляемых в федеральный бюджет на основании гл. 24 НК РФ, а страховой и накопительной частей — за счет страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд РФ (ПФР) в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ. Заметим, что страховые взносы в новой пенсионной системе являются индивидуально возмездными платежами, целевое назначение которых — обеспечить право гражданина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию.

Базовая часть трудовой пенсии служит государственной гарантией минимального пенсионного обеспечения и устанавливается в твердой сумме. Ее размер может варьировать в зависимости от количества нетрудоспособных членов семьи, находящихся на иждивении пенсионера, достижения получателем пенсии возраста 80 лет, наличия у него инвалидности I группы.

Страховая часть трудовой пенсии определяется путем деления общей суммы страховых взносов, поступивших на финансирование данной части пенсии за застрахованное лицо в течение всей его трудовой деятельности (расчетного пенсионного капитала), на законодательно установленный ожидаемый период выплаты пенсии. Суммы взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии учитываются на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица в виде обязательств пенсионной системы обеспечить этому лицу по достижении им пенсионного возраста сумму страховой части трудовой пенсии в размере, эквивалентном той сумме страховых взносов, которая учтена на его счете. А фактически страховая часть пенсии финансируется по распределительному методу, поскольку для ее выплаты нынешним пенсионерам распределяются страховые взносы нынешних работающих граждан.

Накопительная же часть трудовой пенсии устанавливается при наличии средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица. В этой части счета учитываются сведения о поступивших за данное лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от их инвестирования и о выплатах, произведенных за счет пенсионных накоплений.

Страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии не расходуются на выплату пенсии нынешним пенсионерам, а инвестируются по правилам Федерального закона «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ (в ред. от 31 декабря 2002 г.), поэтому застрахованное лицо после достижения пенсионного возраста получит в виде накопительной части трудовой пенсии именно свои деньги (с учетом инвестиционного дохода), а не деньги следующего поколения работающих граждан.

Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ предусматривается, что с 1 января 2004 г. выступать в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию могут негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Следовательно, начиная с указанной даты, застрахованное лицо уже может воспользоваться предоставленным ему ст. 32 названного Закона правом отказаться от получения накопительной части трудовой пенсии из ПФР и передать свои накопления в НПФ.

В связи с этим становится совершенно очевидной важность пенсионной книжки для застрахованного лица — ведь ее целью является отражение информации о состоянии специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица в ПФР. Обладая такой информацией, любое застрахованное лицо может контролировать процесс поступления страховых взносов, доходность их инвестирования и, значит, располагать достоверными сведениями о том, какая сумма денежных средств в виде пенсионных накоплений имеется на его счете. Фактически пенсионная книжка является своеобразным подобием сберегательной книжки, поскольку в ней указываются накопления потенциального пенсионера, которые затем вернутся к нему в виде пенсионных выплат.

Но выдаваться книжка будет не всем россиянам. Например, работающим гражданам, которым вскоре предстоит выход на пенсию, и тем более нынешним пенсионерам она совершенно не нужна, и вот почему.

Статьи 22 и 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ устанавливают не только тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но и определяют, в какой пропорции эти взносы должны направляться на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии. За застрахованных работников старших возрастов (мужчин, родившихся в 1952 г. и ранее, и женщин, родившихся в 1956 г. и ранее) страховые взносы перечисляются в полном объеме на финансирование только страховой части трудовой пенсии. Иначе дело обстоит с мужчинами, родившимися в 1953 г. и позднее, и с женщинами, родившимися в 1957 г. и позднее: страховые взносы, перечисляемые за них, делятся на 2 части — для финансирования страховой и накопительной частей пенсии, при этом для граждан, не достигших на 1 января 2002 г. возраста 35 лет, тариф накопительных взносов будет постепенно повышаться вплоть до 2006 г.

Данное разделение застрахованных лиц на возрастные группы связано с тем, что граждане старших поколений за оставшееся до выхода на пенсию время не в состоянии создать сколько-нибудь значительную сумму в накопительной составляющей пенсии. Поэтому они, как и лица, уже вышедшие на пенсию, не могут иметь накопительной части трудовой пенсии, соответственно, в их индивидуальном лицевом счете отсутствует специальная часть. Выплата накопительной части трудовой пенсии по старости начнет осуществляться только с 2013 г., то есть со времени, когда пенсионного возраста достигнет категория застрахованных лиц, с заработной платы которых в настоящее время уплачиваются на эту часть страховые взносы (мужчины 1953 и женщины 1957 года рождения).

Форма пенсионной книжки и порядок ее заполнения утверждаются ПФР. Книжка состоит из карточки учета и вкладных листов, отражающих состояние специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица за конкретный год. Она должна содержать страховой номер застрахованного лица; его фамилию, имя, отчество; пол; наименование территориального органа ПФР и подпись лица, выдавшего пенсионную книжку, а также дату ее выдачи.

ПФР ежегодно направляет застрахованным лицам вкладной лист пенсионной книжки за соответствующий год со сведениями о состоянии специальной части его индивидуального лицевого счета. Следовательно, застрахованное лицо может самостоятельно пополнять содержание пенсионной книжки, что и предусмотрено ст. 30 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Правила выдачи пенсионной книжки застрахованного лица в ПФР (далее — Правила) утверждены Постановлением Правительства РФ от 12 июня 2002 г. № 408. Согласно п. 2 данных Правил пенсионная книжка вместе с выпиской из лицевого счета нарастающим итогом выдается территориальным органом ПФР застрахованному лицу при передаче в НПФ денежных средств в сумме, эквивалентной пенсионным накоплениям, которые учтены в специальной части индивидуального лицевого счета данного гражданина. До этого момента карточка учета застрахованного лица хранится в территориальном органе ПФР.

Для выдачи пенсионной книжки гражданин должен предъявить:

1) документ, удостоверяющий личность. Согласно Указу Президента РФ от 13 марта 1997 г. № 232 основным документом, удостоверяющим личность гражданина РФ на территории России, является его паспорт;

2) страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования. На основании ст. 7 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ (в ред. от 31 декабря 2002 г.) такое свидетельство, содержащее страховой номер индивидуального лицевого счета, дату регистрации в качестве застрахованного лица и анкетные данные гражданина, выдается территориальными органами ПФР каждому застрахованному лицу. Лицо, впервые поступившее на работу по трудовому договору или заключившее договор гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому начисляются страховые взносы, получает страховое свидетельство через страхователя (работодателя), а физическое лицо, самостоятельно уплачивающее страховые взносы, — непосредственно в территориальном органе ПФР по месту своей регистрации в качестве страхователя;

3) заявление о переводе в НПФ денежных средств в сумме, эквивалентной учтенным в специальной части индивидуального лицевого счета гражданина пенсионным накоплениям. При этом заявление должно содержать отметку соответствующего НПФ о принятии на себя обязательств по обязательному пенсионному страхованию в части пенсионных накоплений данного лица, либо к нему должна быть приложена копия договора об обязательном пенсионном страховании, заключаемого с НПФ, обладающим полномочиями страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Подлежащие выдаче пенсионная книжка и выписка из лицевого счета заверяются печатью территориального органа ПФР и выдаются застрахованному лицу в 10-дневный срок с даты представления указанных выше документов.

Вопросы участия НПФ в обязательном пенсионном страховании регулируются Федеральным законом «О негосударственных пенсионных фондах» от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ (в ред. от 10 января 2003 г.), которым для них предусмотрены равные с ПФР условия и требования к осуществлению деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию. Однако осуществлять обязательное пенсионное страхование может только НПФ, в установленном порядке получивший лицензию.

Федеральный закон от 7 мая 1998 г. предусматривает порядок выбора застрахованным лицом НПФ в качестве страховщика, заключения и прекращения застрахованным лицом соответствующего договора с НПФ, перехода застрахованного лица в другой НПФ или в ПФР, а также порядок перевода пенсионных накоплений застрахованного лица в другой НПФ либо в ПФР. Так, застрахованное лицо сможет воспользоваться правом на переход из ПФР в НПФ и обратно, а также в другой НПФ не чаще одного раза в год. Сам переход из ПФР в НПФ осуществляется путем подачи застрахованным лицом соответствующего заявления в ПФР не позднее 1 октября текущего года.

Формирование накопительной части трудовой пенсии в НПФ будет осуществляться на основании договора об обязательном пенсионном страховании между НПФ и застрахованным лицом. Данный договор заключается на неопределенный срок и вступает в силу со дня зачисления на счет нового страховщика пенсионных накоплений застрахованного лица, перечисленных его предыдущим страховщиком (например, ПФР).

Учет пенсионных накоплений в НПФ будет вестись на пенсионном счете застрахованного лица в соответствии с требованиями, установленными в системе индивидуального (персонифицированного) учета ПФР.

Предусматривается регистрация сведений о застрахованных лицах, заключивших договоры об обязательном пенсионном страховании с НПФ, в Едином реестре застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию в ПФР. Данный реестр необходим для учета и обеспечения пенсионных прав застрахованных лиц, осуществляющих формирование своих пенсионных накоплений для финансирования накопительной части трудовой пенсии в НПФ.

Согласно п. 4 Правил территориальные органы ПФР в 2-недельный срок с даты получения всех необходимых документов направляют денежные средства в сумме, эквивалентной пенсионным накоплениям гражданина, учтенным в специальной части его индивидуального лицевого счета, на счет в НПФ, который указан в копии договора или заявлении. В дополнение к документам, необходимым для выдачи пенсионной книжки, могут оформляться другие документы, подтверждающие передачу денежных средств и связанных с ними прав и обязанностей от ПФР к НПФ, для чего ПФР утверждаются специальные формы.

Застрахованное лицо, утратившее (потерявшее) пенсионную книжку, должно незамедлительно сообщить об этом в территориальный орган ПФР и представить заявление с просьбой выдать ее дубликат с содержащейся в книжке информацией на дату выдачи оригинала. Дубликат пенсионной книжки с выпиской о состоянии специальной части лицевого счета застрахованного лица выдается в течение месяца со дня поступления заявления.

Как отмечалось выше, Федеральным законом от 7 мая 1998 г. предусмотрен вариант так называемого обратного перевода пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию из НПФ в ПФР. В таком случае на основании п. 10 Правил НПФ указывает в пенсионной книжке застрахованного лица общую сумму накоплений, подлежащих перечислению в ПФР в соответствии с заявлением гражданина, и заверяет ее подписью должностного лица и печатью.

И последнее. Пунктом 3 ст. 30 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ застрахованному лицу предоставлено право требовать от соответствующего территориального органа ПФР проведения сверки своего индивидуального лицевого счета и содержания пенсионной книжки. Обязанность органов ПФР обеспечить такую сверку закреплена в ст. 16 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. Поскольку от сведений, содержащихся в пенсионной книжке, зависит материальное обеспечение будущего пенсионера, такая мера защиты интересов застрахованного лица является просто необходимой.